Page 86 - Jaarverslag_CERA_2021

Naar aanleiding van de terugname van de waardeverminderingen op de KBC Ancora-aandelen, zoals geschetst onder de rubriek ‘Financiële vaste activa’, wordt via de resultaatverwerking een bedrag van 143,0 miljoen euro toegevoegd aan de bijzondere beschikbare reserves m.b.t. de op termijn uit te keren KBC Ancora-aandelen (bij uittreding met D-aandelen). Op afsluitdatum bedraagt het saldo van de ‘bijzondere beschikbare reserve’ 579,5 miljoen euro. Bij uittreding met D-aandelen hebben de vennoten tevens recht op een gekapitaliseerd dividendoverschot (afgekort: GDO). Dit komt tot uiting via de ‘GDO-reserve’. In de loop van het boekjaar 2021 werd er 14,0 miljoen euro GDO uitgekeerd aan uittredende D-vennoten. Op balansdatum bedraagt het GDO (na resultaatverwerking) 124,15 euro per D-aandeel. Boekhoudkundig wordt dit tot uitdrukking gebracht door via de resultaatverwerking een toevoeging aan de GDO-reserve te boeken van 47,2 miljoen euro. Op balansdatum bedraagt de GDO-reserve voor uittredende D-vennoten 443,0 miljoen euro, wat overeenstemt met een GDO van 124,15 euro per D-aandeel (voor de 3.568.498 op balansdatum uitstaande D-aandelen). De ‘gewone beschikbare reserve’ neemt toe met 361,1 miljoen euro (tot 882,7 miljoen euro), voornamelijk door de verwerking van de winst van het boekjaar (357,0 miljoen euro) en de overboeking van de statutair onbeschikbare reserves (3,9 miljoen euro). Onderstaande tabel geeft een overzicht van de evolutie van het GDO per aandeel en van de GDO- reserve. Saldo 2021 2021 Saldo 2020 Aanwending Toevoeging 2020 3,9 1.383,2 861,6 451,8 409,7 521,6 124,15 +13,23 443,0 -14,0 +47,2 3.568.498 GDO per D-aandeel (in euro) GDO-reserve (in miljoenen euro) 110,92 409,7 3.693.993 2019 3,9 1.446,0 874,0 464,2 409,8 571,9 1.449,8 Aantal uitstaande D-aandelen Op balansdatum zijn de reserves dus als volgt samen te vatten: 2021 (in miljoenen euro) Statutair onbeschikbare reserves Beschikbare reserves Bij uittreding D-aandelen Bijzondere beschikbare reserve GDO-reserve Gewone beschikbare reserves 1.905,2 579,5 0 1.022,5 443,0 882,7 Totaal 1.387,0 Kapitaalsubsidies 1.905,2 Het betreft subsidies van de overheid naar aanleiding van de restauratie van de gebouwen in Leuven. Deze subsidies worden pro rata temporis afgeschreven aan hetzelfde afschrijvingspercentage als de gerestaureerde gebouwen. Op balansdatum bedraagt de boekwaarde 0,5 miljoen euro. 84 Jaarverslag 2021