Rapport annuel 2022 83 La valeur comptable par action correspond à la valeur d’acquisition moyenne pondérée et s’élève respectivement à : • 46,26 euros par action (en ce qui concerne les actions KBC Ancora détenues en tant qu’investissement stratégique à long terme) ; et • 43,09 euros par action (en ce qui concerne les actions KBC Ancora détenues en vue de la distribution en tant que parts de retrait lors de démissions avec parts D). Le calcul du nombre d’actions KBC Ancora destinées, à la date du bilan, à être attribuées en nature en tant que parts de retrait lors de démissions avec parts D, est le suivant : Nombre total de parts D à la date du bilan 3.467.972 Nombre d’actions KBC Ancora par part D x 4,2 Nombre d’actions KBC Ancora destinées à être attribuées en nature 14.565.482 Le cours de clôture de l’action KBC Ancora s’établissait, à la date du bilan, à 42,12 euros. La valeur intrinsèque d’une action KBC Ancora correspond à 1,002 fois le cours de l’action KBC Groupe, moins la dette nette par action (1,64 euro). Sur la base du cours boursier de l’action KBC Groupe à la date du bilan (60,08 euros), la valeur intrinsèque d’une action KBC Ancora s’établissait à 58,57 euros et le cours de l’action affichait une décote de 28,1% par rapport à sa valeur intrinsèque. La valeur comptable en capitaux propres sous-jacente d’une action KBC Ancora atteignait, à la date du bilan, 44,74 euros (= valeur comptable en capitaux propres d’une action KBC Groupe 46,28 euros x 1,002 diminuée de 1,64 euro de dette nette par action). BRS Microfinance Coop Les 9.682 parts détenues dans BRS Microfinance Coop correspondent à une participation de 43,6%. À la date du bilan, la valeur comptable de ces parts était de 9,7 millions d’euros. BRS Microfinance Coop investit l’apport de ses coopérateurs dans des organisations de microfinance actives dans les pays du Sud, conformément à sa politique d’investissement approuvée. Cette coopérative octroie à des entrepreneurs des microcrédits qui leur permettent d’exercer une activité économique. Autres immobilisations financières Cette rubrique comprend essentiellement les droits sociaux dans d’autres entreprises (Crédal et Hefboom) qui, certes, ne constituent pas une participation, mais qui ont pour objectif de créer un lien durable et spécifique avec ces entreprises. À la date du bilan, la valeur comptable de ces actions était de 0,2 million d’euros.
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